🦛🩺 Fiche fiscalité #2 : Cotisations sociales VS Impôts sur le revenu – Comprends la différence ! 💰

Quand tu démarres ton activité de médecin remplaçant en libéral, la première surprise est souvent que ce que tu encaisses n’est pas entièrement ce que tu gardes.

Entre URSSAF, CARMF et impôts, il est facile de s'y perdre.

Voici un guide clair pour comprendre facilement ces différences.

⚖️ Impôts sur le revenu (IR)

🔎 À quoi servent-ils ? Ils financent les services publics comme les écoles, les routes, ou encore les hôpitaux.

📌 Comment sont-ils calculés ? Ils sont basés sur ton bénéfice net (revenus moins dépenses professionnelles), avec un barème progressif (0 %, 11 %, 30 %, etc.).En début d’activité, si tu es célibataire sans enfant, ton taux effectif sera souvent entre 5 % et 20 %.

🛡️ Cotisations sociales

📌 À quoi servent-elles ? Elles assurent ta protection sociale personnelle, notamment :

• Assurance maladie-maternité (URSSAF)

• Retraite (CARMF)

• Allocations familiales

• Indemnités journalières

• Contribution sociale généralisée (CSG) et remboursement de la dette sociale (CRDS)

🧾 Combien représentent-elles ?Obligatoires, ces cotisations s’élèvent à environ 35 à 45 % de ton revenu brut.

Répartition indicative :

• URSSAF : environ 20–25 %

• CARMF (cotisation provisionnelle la première année) : environ 10–15 %

• Autres cotisations : environ 1–2 %

📆 Quand payer ?Les paiements sont généralement trimestriels, mais peuvent être adaptés selon tes préférences.

🔍 Exemple concret

Pour chaque tranche de 1 000 € encaissée :

• 💸 350 à 450 € partent en cotisations sociales

• 💸 50 à 150 € sont prélevés au titre de l'impôt sur le revenu, selon ta situation familiale et fiscale

• ✅ Il te reste donc entre 450 et 600 € (revenu réel ou « super-net »).

💡 Bon à savoir : exonérations possibles

Certaines cotisations sociales peuvent être temporairement exonérées en début d'activité, sous conditions. Nous détaillerons ce point très prochainement dans un autre article.

🚨 Conseil pratique :

Mets systématiquement de côté 40 % de tes revenus pour anticiper le paiement de tes impôts et cotisations. Ainsi, tu seras toujours serein(e) au moment de payer.

🚀 Le conseil Hippodoc :

Grâce à Hippodoc, oublie les calculs compliqués ! Le Super-Net (revenu après impôts et cotisations sociales) est affiché en temps réel sur ton tableau de bord. Ce que tu vois, c’est exactement ce que tu peux dépenser, ni plus ni moins.

🔜 À venir prochainement : Un décryptage détaillé des cotisations URSSAF & CARMF. Reste connecté(e) ! 🚀✨